Оставить заявку

Требования налоговой

Требование — не приговор и не начало спора. Это запрос, у которого есть срок, форма и порядок ответа. Хуже всего на него не ответить.

Письмо из инспекции пугает сильнее, чем следует. В большинстве случаев за ним стоит не претензия, а несошедшиеся цифры: система сопоставила ваши данные с чужими, пара не сошлась, автоматика сформировала запрос.

Разница между спокойной и неприятной историей обычно не в содержании требования, а в том, вовремя ли на него ответили.

Первое действие: квитанция о приёме

Требование, отправленное по электронному каналу, нужно принять — отправить квитанцию о приёме. Срок — шесть рабочих дней.

Это самое важное и самое недооценённое действие во всей цепочке. Неотправленная квитанция сама по себе является основанием для приостановления операций по счетам — независимо от того, что было в требовании и правы ли вы по существу.

При этом требование считается полученным в любом случае: если квитанцию не отправить, оно признаётся полученным по истечении тех же шести рабочих дней, и сроки на ответ начинают течь. То есть игнорирование не отодвигает сроки, а только добавляет риск блокировки.

Второе: понять, чего от вас хотят

Требование о представлении пояснений. Инспекция нашла противоречие и предлагает объяснить. Срок — пять рабочих дней. По НДС пояснения подаются только в электронном виде по установленному формату; ответ в свободной форме на бумаге считается непредставленным.

Требование о представлении документов. Инспекция запрашивает конкретные документы. Срок — десять рабочих дней. Если объём велик, на следующий день после получения можно подать ходатайство о продлении.

Требование об уплате. Речь уже о сумме задолженности, а не о разъяснениях. Здесь порядок другой, и разбираться нужно сначала с тем, откуда взялась сумма: часто это последствия того, что уведомление об исчисленных суммах не подано и деньги на едином налоговом счёте не разнесены.

Требование о представлении документов вне рамок проверки. Отдельный случай: у инспекции есть право запросить документы по конкретной сделке. Срок здесь свой, и формулировка требования должна указывать на сделку — общий запрос «всё за год» этой нормой не оправдывается.

Третье: ответить по существу

Ответ вида «расхождений нет, всё верно» пояснением не считается. По каждой спорной позиции нужно сказать, какие данные вы считаете правильными и почему, и приложить подтверждение.

Три типовые ситуации:

  • ошибка ваша, налог занижен — подаётся уточнённая декларация, до этого доплачиваются налог и пени. Порядок;
  • ошибка ваша, налог не занижен — достаточно пояснений; уточнёнка по желанию;
  • ошибки нет — пояснения с документами, подтверждающими вашу правоту.

Почему электронный канал должен читаться

Требования приходят туда же, куда уходят отчёты. Если сервис отчётности не подключён или в него никто не заходит между кампаниями, происходит типовая история: требование пришло в мае, обнаружили в июле, счета приостановлены, сроки на ответ прошли.

Компаниям, у которых бухгалтер приходящий, стоит договориться отдельно, кто и как часто смотрит входящие. Это дешевле любых последствий.

Что в этом разделе

Помочь с требованием

Опишите, что пришло и по какому налогу, — подскажем срок, форму ответа и что приложить.

Отправляя форму, вы соглашаетесь с политикой обработки данных.

Что вы получаете

  • Отчётность из одного окна

    ФНС, СФР, Росстат и другие адресаты — в одном сервисе, с актуальными формами и проверкой отчёта до отправки.

  • Доводим до квитанции

    Отчёт считается сданным не по кнопке «отправить», а по квитанции о приёме. Первую отправку сопровождаем до неё.

  • Сверка НДС до декларации

    Расхождения с контрагентами по счетам-фактурам находятся до сдачи, а не после требования из инспекции.

  • Разбираем требования

    Помогаем понять, чего хочет инспекция, и подготовить ответ в срок — от этого зависит, чем закончится камеральная проверка.

  • Подпись и доверенности вместе

    Сертификат бухгалтера без машиночитаемой доверенности бесполезен. Оформляем обе части одним заходом.

  • Скажем, если это вам не нужно

    Половину сервисов небольшой компании покупать незачем. Так и ответим, а не продадим комплект целиком.

Частые вопросы

Что будет, если не ответить на требование?

Последствия зависят от вида требования. Общее для всех: неотправленная квитанция о приёме сама по себе даёт инспекции право приостановить операции по счетам. То есть молчание опаснее неудобного ответа.

Сколько времени на ответ?

Квитанция о приёме требования — шесть рабочих дней. Пояснения — пять рабочих дней. Документы по требованию — десять рабочих дней. Отсчёт идёт от даты получения требования, а не от даты, когда его прочитали.

Когда требование считается полученным?

При отправке по электронному каналу — с даты, указанной в квитанции о приёме. Если квитанцию не отправить, требование всё равно считается полученным по истечении шести рабочих дней.

Чем требование отличается от уведомления?

Уведомление обычно информирует — например, о вызове в инспекцию или о задолженности. Требование обязывает: представить пояснения, документы или уплатить сумму. Реагировать нужно на оба, но сроки и последствия у них разные.

Можно ли попросить отсрочку?

По требованию о представлении документов — да, если объём большой: ходатайство о продлении подаётся на следующий день после получения требования, и инспекция вправе его удовлетворить. По пояснениям такой механизм не предусмотрен.